Sms Co., Ltd. · TSE:2175

Sms — Q2 FY2022 Earnings Presentation

91 slides from Sms's earnings presentation, Oct 29, 2021

Slide 1: 2022年3月期第2四半期決算および会社説明資料
株式会社エス･エム･エス (2175 東証第一部) 2022年3月期（第19期）第2四半期決算および会社説明資料 2021年10月29日（金）
Slide 2: 本日のご説明内容
本日のご説明内容 1 2022年3月期第2四半期連結決算 pp.3-7 2 参考資料 pp.9-89 ┗ ミッション・戦略 pp.9-71 ┗ Appendix pp.72-89 © SMS Co., Ltd. 1
Slide 3: 2022年3月期第2四半期連結決算
1 2022年3月期第2四半期連結決算 pp.3-7 2 参考資料 pp.9-89 ┗ ミッション・戦略 pp.9-71 ┗ Appendix pp.72-89 © SMS Co., Ltd. 2
Slide 4: 業績推移と2022年3月期計画
1 業績推移と2022年3月期計画 ✓ 18期連続*1の増収増益を計画創業以来の売上高、経常利益推移*2 400.4億円 359.6 351.4 売上高（数値は黒字） 308.3 経常利益（数値は青字） 266.1 73.5億円 230.5 66.5 59.8 63.6 190.6 50.0 150.5 44.3 120.4 35.0 101.8 86.9 26.9 76.1 23.4 71.7 19.9 17.3 51.7 15.3 12.3 12.6 15.4 27.1 0.5 3.8 8.3 2.6 4.1 0.4 1.0 ▲ 0.05 第1期第2期第3期第4期第5期第6期
Slide 5: 2022年3月期第2四半期累計連結決算
1 2022年3月期第2四半期累計連結決算 ✓ 前年同期比で増収増益を達成 ✓ 通期計画に対して順調に進捗連結損益計算書（第2四半期累計）[百万円] 2021年3月期 2022年3月期前年同期比第2四半期実績第2四半期実績売上高 18,638 19,927 +7% 営業利益 2,949 3,682 +25% 経常利益 3,852 4,700 +22% 当期純利益 2,775 3,404 +23% © SMS Co., Ltd. 4
Slide 6: キャリア分野の状況（第2四半期累計）
1 キャリア分野の状況（第2四半期累計）累計売上高比較 [百万円] 2021年3月期*1 2022年3月期前年同期比第2四半期実績第2四半期実績介護キャリア 5,992 5,597 ▲7% 医療キャリア 7,377 7,473 +1% 合計 13,369 13,071 ▲2% ポイント • 新型コロナウイルスの影響を受けたことにより、介護キャリア・医療キャリアともに成長率を一時的に押し下げ*2 • 受注活動へのコロナ影響は緩和傾向にあり、キャリアパートナーの追加採用を進める *1. キャリア分野に計上していた医療機関向けストレスチェック事業を22年3月期より事業開発分野に変更したこ
Slide 7: 介護事業者分野（カイポケ）の状況
1 介護事業者分野（カイポケ）の状況（第2四半期累計）累計売上高比較 [百万円] 2021年3月期 2022年3月期前年同期比第2四半期実績第2四半期実績介護事業者 2,775 3,464 +25% （カイポケ）ポイント • カイポケの会員数は順調に増加 – 会員数は2021年10月1日時点で33,100事業所（22,650拠点*1） – 上期の純増会員数2,000事業所（1,400拠点） • タブレットやスマートフォン等の有料オプションサービスの利用が順調に拡大 *1. 事業所数：介護サービスを単位としてカウントする拠点数：事業所所在地を単位としてカウントする例）同じ場所（
Slide 8: 海外分野の状況（第2四半期累計）
1 海外分野の状況*1 （第2四半期累計）累計売上高比較 [百万円] 2021年3月期 2022年3月期前年同期比第2四半期実績第2四半期実績海外 1,885 2,567 +36% ポイント • メディカルプラットフォーム事業は、コロナ影響下でデジタルシフトが進み、オンラインイベントやeDM*2等のデジタル商材へのニーズが拡大したことにより、大きく成長 • グローバルキャリア事業は、コロナによる一定の渡航制限の影響がありつつも、大きく成長 *1. MIMSは3か月遅れの連結であるため、1-6月の業績が第2四半期累計の連結業績に反映される（詳細はp. 78） *2. 電子メールによ
Slide 14: 情報インフラ
２情報インフラ ✓ 患者・高齢者やその家族などの「エンドユーザ」、エンドユーザにサービスを提供する看護師や介護職などの「従事者」、病院や介護事業者などの「事業者」を価値提供先として捉え、これらの価値提供先をつなぐプラットフォームを情報インフラと定義エンドユーザ医療・介護・ヘルスケア・シニアライフのサービスを享受する患者・高齢者・その家族など従事者事業者エンドユーザに直接サービスをエンドユーザに直接サービスを提供する看護師・介護職・提供する病院・介護事業者・管理栄養士などリフォーム業者など © SMS Co., Ltd. 13
Slide 15: 事業領域
２事業領域 ✓ 高齢社会に求められる4つの領域と、3つの価値提供先を踏まえて、事業領域を設定 ✓ それぞれの事業領域で事業を開発・育成していくことで情報インフラを構築ヘルスケア医療介護シニアライフ従事者事業者事業領域エンドユーザ © SMS Co., Ltd. 14
Slide 17: 未曽有の少子高齢化・人口減少時代が到来
２未曽有の少子高齢化・人口減少時代が到来 ✓ 日本では、急速な少子高齢化と人口減少が同時に進行 ✓ 高齢者人口がピークに近づく2040年には、高齢化率は約35％を上回る見通し ✓ 生産年齢人口は減少を続け、人口構成比は2040年には50％近くにまで低下日本の人口推移*1 （億人) 0～14歳 15～64歳（生産年齢） 65歳以上（高齢者） 1.5 生産年齢人口は減少し 75% 67.9% 生産年齢人口比率も低下 59.3% 生産年齢人口比率 53.9% 51.6% 1.0 50% 高齢者人口ピーク高齢化率 35.3% 0.5 28.8% 38.1% 25% 17.4% 高齢者人口は増加し
Slide 18: 高齢社会が直面する「3つの課題」
２高齢社会が直面する「3つの課題」 ✓ 少子高齢化・人口減少に伴い、高齢社会は3つの課題に直面 ✓ 高齢社会における人々の生活の質向上のためには、これらの課題を解決することが必要課題質の高い医療・介護サービスの提供が困難に 1 課題現役世代の負担がより深刻に 2 課題高齢社会の生活にまつわる困りごとの解決が困難に 3 © SMS Co., Ltd. 17
Slide 19: 課題1. 質の高い医療・介護サービスの提供が困難に
２課題1. 質の高い医療・介護サービスの提供が困難に ✓ 高齢化に伴い医療・介護の需要が増大する中、生産年齢人口の減少により、それを担う医療・介護従事者の不足が深刻化し、質の高い医療・介護サービスの提供が困難に医療介護 24.6兆円医療・介護 14.6兆円社会保障費 10.7兆円推移予測*1 68.3兆円 39.2兆円 48.7兆円 2018年 2025年 2040年看護師不足６～27万人？万人医療・介護の従事者不足*2 介護職不足 22万人 65万人 *1. 内閣官房・内閣府・財務省・厚生労働省「2040年を見据えた社会保障の将来の見通し」 *2. 看護師：厚生労働省
Slide 20: 課題2. 現役世代の負担がより深刻に
２課題2. 現役世代の負担がより深刻に ✓ 高齢化に伴い年金・医療・介護の社会保障費が増大する中、生産年齢人口の減少に伴う支え手不足により、現役世代の負担が深刻に 166.1兆円年金医療介護 1.6倍 24.6兆円 123.2兆円 106.6兆円 14.6兆円 68.3兆円 10.7兆円年金・医療・介護 48.7兆円社会保障費 39.2兆円推移予測*1 42.6兆円 18.6兆円 73.2兆円 56.7兆円 59.9兆円 24.0兆円 1990年 2018年 2025年 2040年高齢者1人に対する生産年齢人口数*2 5.8人 2.1人 1.9人 1.5人 *1. 厚生労
Slide 21: 課題3. 高齢社会の生活にまつわる困りごとの解決が困難に
２課題3. 高齢社会の生活にまつわる困りごとの解決が困難に ✓ 高齢化に伴い社会で必要とされるサービスが変化し需要が拡大する一方、高齢社会の生活にまつわる情報は質・量ともに不足しており、また、整理された形で提供されていない ✓ 加えて、労働力不足により、高齢社会で求められるサービス供給そのものが不足し、高齢者やその家族が困りごとを解決することが困難に高度経済成長期安定成長期低成長期 1950 1975 2000 2025 2050 65歳以上人口における年齢構成比*1 15 – 64歳 0 - 14歳必要とされるサービス *1. 内閣府「令和2年版高齢社会白書」 © SMS
Slide 22: 社会課題に対する解決の方向性
２社会課題に対する解決の方向性 ✓ 高齢社会が直面する3つの課題に対し、具体的な解決の方向性を定め、情報インフラを構築することで社会課題の解決に貢献高齢社会の社会課題解決の方向性課題質の高い医療・介護 • 医療・介護の人手不足と偏在の解消 1 サービスの提供が困難に • 医療・介護事業者の経営改善課題現役世代の負担が • 健康な労働力人口の増加２より深刻に課題高齢社会の生活にまつわる • 多様な選択肢と質の高い意思決定３困りごとの解決が困難に情報の提供 © SMS Co., Ltd. 21
Slide 23: 戦略的事業領域
２戦略的事業領域 ✓ キャリア事業・介護事業者事業・ヘルスケア事業・シニアライフ事業を戦略的事業領域とし、各領域において事業を通じて戦略的に取り組むことで高齢社会の3つの課題の解決を目指すヘルスケア医療介護シニアライフ課題キャリア従事者 1 事業領域課題課題 1 課題事業者２介護事業者３ヘルスケア事業領域シニアライフ事業領域事業領域エンドユーザ © SMS Co., Ltd. 22
Slide 24: グループミッションの実現
２グループミッションの実現 ✓ 高齢社会に適した情報インフラを構築し、エンドユーザへの直接的な価値提供と、従事者・事業者を通じた間接的な価値提供により、高齢社会に生きる人々の生活の質の向上に貢献エンドユーザ • 質の高い医療・介護サービスを継続的に享受でき、安心して暮らせている • 健康寿命が延び、健康で長く働けている • 生活に対する困りごとが解消できている • 自分の人生に対して、主体的に意思決定ができ、より良い暮らしができている従事者事業者 • 多様な選択肢から理想の職場を選択できている • 良い人材を採用し、長期にわたり生産性高く働いて • 教育訓練によってスキル・知識
Slide 26: 事業拠点
２事業拠点 ✓ 2003年に日本で創業し、2015年のMIMSグループ買収を機に海外展開を加速 ✓ 日本及びAPAC*1を中心に17の国・地域で事業を展開日本ベトナム韓国フィリピン中国ミャンマー香港インド台湾オーストラリアシンガポールニュージーランドマレーシア UAE インドネシアアイルランドタイ *1. アジア・パシフィック地域 © SMS Co., Ltd. 25
Slide 27: 事業ポートフォリオ
２事業ポートフォリオ ✓ 創業以来、医療キャリアが成長を牽引 ✓ 介護キャリア・カイポケ・海外事業が更なる成長の基盤として確立事業分野売上構成の推移 360 億円キャリア分野－医療キャリア 14 4％・医療系職種向けキャリアサービス 51 14％キャリア分野－介護キャリア 59 16％・介護系職種向けキャリアサービス 191 介護事業者分野（カイポケ） 12 6％ 109 30％ 14％ 26 ・介護事業者向け経営支援プラットフォーム 13％ 25 17％ 33 海外分野 76 その他3％・医療関連事業者マーケティング支援 11 15％ 125 35％・クリニカルデ
Slide 28: 成長シナリオ
２成長シナリオ ✓ キャリア事業の継続的な成長に加え、カイポケ及び海外事業が成長を加速 ✓ シニアライフ・ヘルスケアを中心とした新規事業の開発・育成により、更なる成長を実現新規事業の成長海外事業の成長カイポケの成長介護キャリアの成長医療キャリアの成長現在将来 © SMS Co., Ltd. 27
Slide 30: 課題1（再掲）
２課題1.質の高い医療・介護サービスの提供が困難に（再掲） ✓ 高齢化に伴い医療・介護の需要が増大する中、生産年齢人口の減少により、それを担う医療・介護従事者の不足が深刻化し、質の高い医療・介護サービスの提供が困難に医療介護 24.6兆円医療・介護 14.6兆円社会保障費 10.7兆円推移予測*1 68.3兆円 39.2兆円 48.7兆円 2018年 2025年 2040年看護師不足６～27万人？万人医療・介護の従事者不足*2 介護職不足 22万人 65万人 *1. 内閣官房・内閣府・財務省・厚生労働省「2040年を見据えた社会保障の将来の見通し」 *2. 看護師：厚生
Slide 31: キャリア事業領域における社会課題解決の方向性
２キャリア事業領域における社会課題解決の方向性 ✓ 「質の高い医療・介護サービスの提供が困難に」という社会課題に対し、医療・介護従事者と事業者の最適なマッチングを通じて、「医療・介護の人手不足と偏在を解消」し、社会課題の解決に貢献ヘルスケア医療介護シニアライフ従事者課題キャリア 1 事業領域課題課題事業者２課題介護事業者３ヘルスケア 1 事業領域シニアライフ事業領域事業領域高齢社会の社会課題：エンドユーザ質の高い医療・介護サービスの提供が困難に解決の方向性：医療・介護の人手不足と偏在の解消 © SMS Co., Ltd. 30
Slide 32: 医療・介護における人手不足
２医療・介護における人手不足 ✓ 看護師、介護職ともに就業者数は増加するも、人手不足は引き続き深刻 ✓ 特に人手不足が顕著な介護職については、2040年には需要に対し65万人が不足する見込み需要280万人看護師数と離職率*1 介護職数と離職率*2 需要188~202万人 243万人（22万人不足） 65万人不足 6~27万人不足 221 215 168 168 175~182 201 160 163 166 166 190 195 198 154 157 150 177 184 163 171 151 10.9% 11.0% 11.0% 10.8% 10.9% 10.9% 10.9
Slide 34: 医療キャリアの戦略
２医療キャリアの戦略 ✓ 従事者の職業人生の全期間を通じ、就職・転職・復職支援、スキル・キャリアアップ情報の提供など、従事者が理想のキャリアを歩むための支援を行うとともに、必要とされる医療機能・地域の事業者への最適なマッチングを促進医療従事者事業者コミュニティ大病院キャリア関連情報学生・就業機会人材関連課題の解決支援地域中核病院就職フェア従事者クリニック医療機能間・地域間の偏在人材紹介解消潜在従事者キャリアの課題・ニーズ人材関連の課題・ニーズ訪問看護求人情報介護施設従事者事業者情報情報 © SMS Co., Ltd. 33
Slide 35: 介護キャリアの戦略
２介護キャリアの戦略 ✓ 資格取得スクールを通じて未経験者の資格取得を支援し、良い事業者への就業をサポートすることで、業界外からの新規就業を促進 ✓ 採用や労働環境の改善などの事業者の人材関連課題の解決支援を通じてより良い職場環境を実現するとともに、従事者との最適なマッチングにより業界からの離脱も防止就業促進介護従事者事業者人材紹介未経験者キャリア形成支援・人材関連課題の介護施設就業機会の提供解決支援無資格者求人情報訪問系事業所 × 従事者スクール通所系事業所離脱防止キャリアの人材関連の課題・ニーズ課題・ニーズその他潜在従事者定着支援介護事
Slide 36: 成長シナリオ
２成長シナリオ ✓ キャリア分野全体で大きな成長余地 ✓ 看護師人材紹介等の既存のNo.1サービスの更なるシェア拡大に加え、人手不足の深刻な介護職向けサービスや、保育士等の新規職種向けサービスが成長を牽引サービスごとの現在と将来の売上規模*1 : 2021年3月期売上 : 将来の売上イメージ 2017年3月期本格展開開始保育士向け人材紹介看護師向け人材紹介介護職向け人材紹介 2019年3月期開始資格スクールコメディカル向け人材紹介柔道整復師/あはき師*3 向け人材紹介等介護職向け求人情報リハビリ職向け人材紹介 2018年3月期子会社化により開始*4 看護師向け新卒
Slide 38: 課題1（再掲）
２課題1.質の高い医療・介護サービスの提供が困難に（再掲） ✓ 高齢化に伴い医療・介護の需要が増大する中、生産年齢人口の減少により、それを担う医療・介護従事者の不足が深刻化し、質の高い医療・介護サービスの提供が困難に医療介護 24.6兆円医療・介護 14.6兆円社会保障費 10.7兆円推移予測*1 68.3兆円 39.2兆円 48.7兆円 2018年 2025年 2040年看護師不足６～27万人？万人医療・介護の従事者不足*2 介護職不足 22万人 65万人 *1. 内閣官房・内閣府・財務省・厚生労働省「2040年を見据えた社会保障の将来の見通し」 *2. 看護師：厚生
Slide 39: 介護事業者事業領域における社会課題解決の方向性
２介護事業者事業領域における社会課題解決の方向性 ✓ 「質の高い介護サービスの提供が困難に」という社会課題に対し、経営支援プラットフォーム「カイポケ」の提供により、「介護事業者の経営を改善」し、社会課題の解決に貢献ヘルスケア医療介護シニアライフ課題キャリア従事者 1 事業領域課題課題 1 課題事業者２介護事業者３事業領域シニアライフヘルスケア事業領域事業領域高齢社会の社会課題：エンドユーザ質の高い介護サービスの提供が困難に解決の方向性：介護事業者の経営改善 © SMS Co., Ltd. 38
Slide 40: 介護事業者を取り巻く状況
２介護事業者を取り巻く状況 ✓ 高齢者人口の増加とともに、介護事業者は継続して増加し、その数は約25万事業所にのぼる介護事業所数と高齢者人口*1 介護事業所数年平均増加率:4% 3,589 3,619 (万人) 3,515 3,558 3,459 3,387 3,300 251 (1,000事業所) 3,190 244 248 3,079 233 239 カイポケサービス対象*2 223 2,948 2,975 210 ・居宅介護支援 199 ・訪問介護 186 168 176 ・通所介護・訪問看護 179 186 189 192 194 ・通所リハ等 172 162 153 1
Slide 41: 介護事業者を取り巻く状況
２介護事業者を取り巻く状況 ✓ 介護事業者のうち、8割が従業員50人未満の小規模法人 ✓ 書類作成などの間接業務の多さ、人手不足、購買力の弱さ、資金繰り難等の業務・経営上の問題があり、本来注力すべき高齢者ケアへの集中が困難介護事業法人の規模*1 300人以上 100人以上299人以下 499人以下 500人以上 7.5% 0.9% 0.5% 50人以上99人以下 8.7% 50人未満約8割 1人以上49人以下 82.4% *1. 当社調べ © SMS Co., Ltd. 40
Slide 43: 経営支援プラットフォーム
２経営支援プラットフォーム ✓ 介護事業者の経営をワンストップで支援する、サブスクリプション型のクラウドサービス ✓ 介護事業所の運営に不可欠な保険請求の機能に加え、業務・採用・購買・金融・営業・ M&Aなどを支援する40以上のサービスを提供経営支援プラットフォームサービス提供者事業者保険請求業務支援居宅採用支援通所介護提携先A サービス購買支援経営訪問介護開発・提供支援提携先B 金融支援訪問看護 M&A支援通所リハ提携先C +α +α 情報蓄積サービス介護経営 © SMS Co., Ltd. 開発・改善データ 42
Slide 44: カイポケの戦略
２カイポケの戦略 ✓ (1)提供対象の介護サービス種別の拡張、(2)サービス利用事業者数の拡大、(3)経営に必要なサービスの開発と(4)利用促進、(5) 蓄積された介護経営データの分析・活用により、経営支援プラットフォームとしての提供価値を最大化＋α 4 導入事業者への利用サポートと浸透 5 M&A支援蓄積された営業支援介護経営データの分析と活用金融支援購買支援採用支援業務支援保険請求 2 サービス利用事業者数の拡大 3 経営に必要な居宅通所介護訪問介護訪問看護通所リハ＋α サービスの開発 1 提供対象の介護サービス種別の拡張 © SMS Co., Ltd
Slide 46: 課題2（再掲）
２課題2.現役世代の負担がより深刻に（再掲） ✓ 高齢化に伴い年金・医療・介護の社会保障費が増大する中、生産年齢人口の減少に伴う支え手不足により、現役世代の負担が深刻に 166.1兆円年金医療介護 1.6倍 24.6兆円 123.2兆円 106.6兆円 14.6兆円 68.3兆円 10.7兆円年金・医療・介護 48.7兆円社会保障費 39.2兆円推移予測*1 42.6兆円 18.6兆円 73.2兆円 56.7兆円 59.9兆円 24.0兆円 1990年 2018年 2025年 2040年高齢者1人に対する生産年齢人口数*2 5.8人 2.1人 1.9人 1.5人 *1.
Slide 47: ヘルスケア事業領域における社会課題解決の方向性
２ヘルスケア事業領域における社会課題解決の方向性 ✓ 「現役世代の負担がより深刻に」という社会課題に対し、企業の健康経営を支援するプラットフォームの提供により、「健康な労働力人口の増加」に寄与し、社会課題の解決に貢献ヘルスケア医療介護シニアライフ課題キャリア従事者 1 事業領域課題課題 1 課題事業者２介護事業者３ヘルスケア事業領域シニアライフ事業領域事業領域エンドユーザ高齢社会の社会課題：現役世代の負担がより深刻に解決の方向性：健康な労働力人口の増加 © SMS Co., Ltd. 46
Slide 48: 生活習慣病とメンタル不調が招くQOLと労働生産性の低下
２生活習慣病とメンタル不調が招くQOL*1と労働生産性の低下 ✓ 現役世代の中には、糖尿病などの重篤な病等に進行することも多い生活習慣病の患者やその予備軍が多く存在し、過労やストレスに起因したメンタル不調も近年大幅に増加 ✓ 国は、企業が従業員とその家族の健康増進に取り組む「健康経営」の普及促進に向けた政策を積極的に推進フィジカル不調メンタル不調 ◆生活習慣病の発症リスクあり ◆生活習慣病特定保健指導対象者数*2 糖尿病患者数*3 気分障害患者数*3 約510万人約329万人約128万人 ※40~74歳高血圧性疾患患者数*3 約994万人 *1. 生活の質 *2. 厚生労働省
Slide 50: 健康経営支援プラットフォーム
２健康経営支援プラットフォーム ✓ 医師や看護師、管理栄養士などの医療従事者の力を活用したエビデンスに基づくデジタルヘルスサービス*1を企業や健康保険組合に提供健康経営支援プラットフォーム医療従事者企業特定保健指導健康保険組合医師重症化予防従業員看護師サービス予防・提供禁煙指導改善組合員管理栄養士産業保健家族＋α ＋α サービス健康情報蓄積開発・改善データ © SMS Co., Ltd. *1. デジタルヘルス：AI、ICT、IoT、ウェアラブルデバイス、ビッグデータ解析など最新のデジタルヘルス技術を活用し医療やヘルスケアの効果を向上させること
Slide 51: 遠隔保健指導
２遠隔保健指導 ✓ 健康保険組合に対し、官公庁との実証実験の成果に基づいた管理栄養士による保健指導を提供し、従業員とその家族の生活習慣病予防をサポート ✓ スマートフォン等を活用した完全リモートサービスで、高頻度の介入や継続しやすさを実現健康保険組合当社の栄養士コミュ遠隔保健指導ニティより採用加入者の管理栄養士生活習慣病予防実施対象者対話チャットマイデータ専門医健診データ解析結果に基づいた血液検査効果的な指導方法歩数・活動量体重・血圧食事画像問診・アンケートチャットデータ © SMS Co., Ltd. 50
Slide 52: リモート産業保健
２リモート産業保健 ✓ 企業の人事・労務部門に対し、産業医訪問やストレスチェックの実施、衛生委員会の立ち上げ・運営といった産業保健業務を総合的に支援 ✓ 産業医と産業看護職の2名体制でのサービス提供を通じ、人事・労務担当の業務負担軽減とより効果的なメンタルケアを実現企業 • 社員の健康増進従業員産業看護職 • 産業保健体制の当社の看護師コミュ構築・整備オンライン面談ニティより採用衛生委員会面談設定産業保健業務代行運営支援産業医ストレスチェック記録作成訪問・職場巡視 © SMS Co., Ltd. 51
Slide 53: 当社の強み
２当社の強み ✓ 医療従事者ネットワーク、ICTの知見、官公庁等との実証事業の実績という強みを活用し、生活習慣病やメンタル不調の予防のための安価で実効性のあるソリューションを提供  サービス提供に不可欠となる優秀な医療人材を確保可能医療従事者ネットワーク生活習慣病やメンタル不調の予防のための安価で実効性のあるソリューション ICTの知見実証事業による実績  ICTの活用で安価・効率的なサービス  官公庁や国立病院と共同で実証事業を実施を提供可能  効果が実証されたサービスを提供可能 © SMS Co., Ltd. 52
Slide 54: ヘルスケア事業領域の戦略
２ヘルスケア事業領域の戦略 ✓ (1)提供先の業種業態の拡張と(2) 企業数・利用者数の拡大、 (3)健康経営に必要なサービスの開発、(4)医療従事者の確保・育成によるサービス品質向上、(5)蓄積されたデータの分析・活用により、健康経営支援プラットフォームとしての提供価値を最大化＋α 4 医療従事者の安定的な確保・育成によるサービス品質の向上 5 介護離職防止蓄積された健康相談健康データの分析と活用ストレスチェック産業保健受診勧奨禁煙指導糖尿病重症化予防保健指導 2 提供先企業数とサービス利用者数の拡大 3 健康経営に必要な健康保険組合中小企業病院介護事業者
Slide 56: 課題3（再掲）
２課題3.高齢社会の生活にまつわる困りごとの解決が困難に（再掲） ✓ 高齢化に伴い社会で必要とされるサービスが変化し需要が拡大する一方、高齢社会の生活にまつわる情報は質・量ともに不足しており、また、整理された形で提供されていない ✓ 加えて、労働力不足により、高齢社会で求められるサービス供給そのものが不足し、高齢者やその家族が困りごとを解決することが困難に高度経済成長期安定成長期低成長期 1950 1975 2000 2025 2050 65歳以上人口における年齢構成比*1 15 – 64歳 0 - 14歳必要とされるサービス *1. 内閣府「令和2年版高齢社会白書」 ©
Slide 57: シニアライフ事業領域における社会課題解決の方向性
２シニアライフ事業領域における社会課題解決の方向性 ✓ 「高齢社会の生活にまつわる困りごとの解決が困難に」という社会課題に対し、生活にまつわる悩みやニーズを抱えた人々を、その解決に役立つ相談先やサービスにつなぐ困りごと解決プラットフォームの構築を通じ、「多様な選択肢と意思決定情報を提供」し、社会課題の解決に貢献ヘルスケア医療介護シニアライフ従事者課題キャリア 1 事業領域課題課題 1 課題事業者２介護事業者３ヘルスケア事業領域シニアライフ事業領域事業領域エンドユーザ高齢社会の社会課題：高齢社会の生活にまつわる困りごとの解決が困難に解決の方向性
Slide 59: 困りごと解決プラットフォーム
２困りごと解決プラットフォーム ✓ 介護を中心とした幅広い困りごとを、介護に悩む人向けコミュニティを通じ、介護者同士の交流や専門家からのアドバイスを通じて解決するとともに、住まい・食・終活等の特定テーマの困りごと解決につながるサービスを提供する提携事業者を紹介困りごと解決プラットフォーム高齢者・家族事業者回答介護助言情報収集相談住まい食事業者紹介終活顧客紹介＋α サービス提供 © SMS Co., Ltd. 58
Slide 60: シニアライフ事業領域の戦略
２シニアライフ事業領域の戦略 ✓ (1)介護に悩む人向けコミュニティの介護の総合相談窓口としての価値を向上させ、(2) テーマの拡張とその中でのサービス拡充、(3)提携事業者の拡大、(4)事業者向け経営支援を通じ、困りごと解決プラットフォームとしての提供価値を最大化介護を中心とした幅広い困りごと特有のテーマに関する困りごと介護 3 提携事業者の 4 事業者向け経営支援拡大高齢者・家族＋α ＋α ＋α ＋α ＋α 事業者事業者事業者事業者事業者事業者事業者事業者事業者事業者専門家リフォーム施設紹介高齢者食葬儀 +α ＋α 住まい食終活介護の総合相
Slide 62: 海外分野の事業領域
２海外分野の事業領域 ✓ 2015年に子会社化したMIMSグループを中心としたメディカルプラットフォーム事業領域と、グローバルでの医療従事者の就転職を支援するグローバルキャリア事業領域の２領域で事業を展開海外分野の事業構成 Medical Marketing 製薬会社をはじめとした医療関連事業者等事業のマーケティング活動を支援メディカルプラットフォーム海事業領域外 Clinical Decision 処方箋のエラーチェック等のクリニカル・ディシ分 Support 事業ジョン・サポートサービスを提供野クロスボーダー／ドメスティックで医療従事者グローバルキャリア事業
Slide 64: 課題：APACでは医薬品・医療機器等の普及遅く
２課題：APACでは医薬品・医療機器等の普及遅く、医療の質が十分でない ✓ APACでは経済規模に対する医療費支出が先進国に比べて少ない ✓ 医療制度や規制、言語、文化、慣習が国ごとに異なり、製薬会社等が各国に参入するハードルが高い ✓ 結果として、医薬品・医療機器等の普及が遅く、医療の質が十分ではないという社会課題に直面医療費支出のGDP対比*1 20% 16.9% 15% 11.0% 10.0% 10% 5.9% 5.4% 4.8% 4.5% 4.4% 5% 3.8% 3.8% 3.5% 2.9% 0% アメリカミャンマーマレーシア日本中国インドネシアインドイギリス
Slide 65: メディカルプラットフォーム事業領域のミッション
２メディカルプラットフォーム事業領域のミッション APACにおける医療の普及と安全性向上を促進し、人々の健康的で質の高い生活の実現に貢献する © SMS Co., Ltd. 64
Slide 66: メディカルプラットフォーム
２メディカルプラットフォーム ✓ APAC各国の医療従事者の会員基盤を活かし、全世界の製薬会社をはじめとした医療関連事業者等のマーケティング活動を支援 ✓ 価値ある情報をローカライズして医療従事者へ提供することで、さらなる会員基盤の拡大・活性化につなげ、医療関連事業者等のより効率的・効果的なマーケティング活動を実現メディカルプラットフォーム医療関連事業者等医療従事者学会・講演会製薬会社マーケティング関連の医師課題・ニーズや価値のある情報を一次情報の共有学術論文ローカライズして提供医療機器メーカー歯科医 Online CME*1 ヘルスケア商品薬剤師メーカー
Slide 67: メディカルプラットフォーム事業領域の戦略
２メディカルプラットフォーム事業領域の戦略 ✓ (1)サービス提供先の業種・業態の拡張と(2)顧客数の拡大、 (3)提供する情報の種類の拡大と質・量の向上、(4)医療従事者会員基盤の拡大・活性化、(5)蓄積された情報の分析・活用により、メディカルプラットフォームとしての提供価値を最大化 4 医療従事者の会員基盤の拡大・活性化 5 ＋α 蓄積された情報の学会・講演会分析と活用学術論文 Online CME 医療ニュース診療ガイドライン医薬品情報 2 顧客数の拡大 3 医療機器ヘルスケア提供する情報の種類の拡大と製薬会社業界団体政府機関＋α メーカー商品メーカー質
Slide 69: 課題：グローバルにおける医療従事者の不足と偏在
２課題：グローバルにおける医療従事者の不足と偏在 ✓ 医療サービスに関する状況は国や地域によって大きく異なるものの、経済発展や高齢化の進行に伴い医療需要は世界中で継続的に拡大 ✓ 増大する医療需要に対し、医療従事者の不足・偏在が各国で課題に世界における医療費支出*1 世界の看護師不足の将来予測*2 （兆ドル）（万人） 10.0 日本 6 – 27 (2025年) 7.5 ドイツ 40 (2030年) 5.0 オーストラリア 12 (2030年) 2.5 韓国 16 (2030年) 0.0 サウジアラビア 10 (2030年) 2000 2005 2010 2015 2018 *1. W
Slide 71: 医療従事者供給プラットフォーム
２医療従事者供給プラットフォーム ✓ 各国の医療従事者と医療事業者*1の需給状況に応じて、クロスボーダー／ドメスティックで最適なマッチングを促進医療従事者供給プラットフォーム医療従事者医療事業者イギリスクロスボーダーイギリスシンガポールアイルランドでの紹介ドイツマレーシアオーストラリアアイルランド韓国ニュージーランドマルタ中国 UAE オーストラリアアメリカマレーシアニュージーランドドメスティックフィリピンサウジアラビアでの紹介インド UAE 韓国カタール中国 *1. 病院・クリニックなどの医療機関を指す © SMS Co., Ltd.
Slide 72: グローバルキャリア事業領域の戦略
２グローバルキャリア事業領域の戦略 ✓ (1)紹介先医療事業者の展開国と(2)事業者数の拡大、 (3)就業を支援する医療従事者の展開国と(4)従事者数の拡大、(5)事業者と従事者の最適マッチングとマッチング量の拡大を通じ、医療従事者供給プラットフォームとしての提供価値を最大化医療従事者供給プラットフォーム医療従事者クロスボーダー医療事業者での紹介イギリスイギリスシンガポール 4 3 アイルランドドイツマレーシア 1 2 医展オーストラリアアイルランド韓国展医療開最適マッチングと開療従国ニュージーランドマルタ中国国事事のマッチン
Slide 74: キャリア事業のビジネスモデル
２キャリア事業のビジネスモデル人材紹介のビジネスモデル求職者が転職に成功した場合、年収の一定割合の手数料を事業者から得る Website 集客営業登録求人依頼マッチングマッチング介護職看護師病院介護事業者当社キャリアパートナー手数料（成約課金）求人情報のビジネスモデル求人情報への応募数や入職数に応じた手数料を事業者から得る Website 集客営業登録求人情報掲載介護職求人情報へ応募介護事業者手数料（応募課金・成約課金） © SMS Co., Ltd. 73
Slide 75: カイポケの主なサービス
２カイポケの主なサービス 40種類以上のサービスを、パッケージ*1として提供するサブスクリプション型の経営支援プラットフォーム保険利用者の利用予定・実績管理ができ、連動して介護保険の請求書類を作成可能請求求人当社求人情報サービス「カイゴジョブ」を無料*2で利用可能情報求人広告代行作成サービスも提供営業営業チラシや営業先のケアマネリストの作成をサポート支援登録事業所情報と自動連携して無料でホームページを作成可能業務 iPadを1台無料で貸出、現場での書類作成が可能改善開業指定申請、資金調達、物件探し、商圏調査等、開業に必要な手続き・準備をサポート支援財務フ
Slide 76: MIMSの概要
２ MIMSの概要 MIMSグループ事業展開エリア MIMSグループ概要創業 1963年 • メディカルプラットフォーム事業領域 • グローバルキャリア展開エリア APAC等17の国と地域登録会員数約280万人買収日 2015年10月7日 © SMS Co., Ltd. 75
Slide 77: メディカルプラットフォーム事業領域のビジネスモデル
２メディカルプラットフォーム事業領域のビジネスモデル Medical Marketing *1 Clinical Decision Support *2 医療関連事業者等*3のマーケティング活動を医療事業者の処方箋エラーチェック用支援データベースを提供医療関連事業者等利用料最適なマーケティング • 医薬データベース支払手段の提供利用料 • 事業者の基幹システムに統合支払して使用様々なチャネルを通じた医療・ヘルスケア情報の提供（出版・Web・イベント等）医療従事者医療事業者 (医師・看護師・薬剤師) (病院・クリニック・薬局等) *1. Pharma Marke
Slide 78: グローバルキャリア事業領域における主なM&A
２グローバルキャリア事業領域における主なM&A ✓ 2011年に韓国で看護師向けキャリア関連事業運営会社を子会社化したことを皮切りに、 2017年にマレーシア、2018年にフィリピン、2019年にヨーロッパ・オセアニアに進出し、展開国の拡大が着実に進捗 NURSCAPE CO., LTD.（現Medilabs Co., Ltd. ）の子会社化 2011年9月 • 韓国の看護師向け求人情報／コミュニティ事業運営会社 • グローバルキャリア事業を開始 MELORITA CONSULTANTS SDN. BHD.の子会社化 2017年6月 • マレーシアの看護師人材紹介会社 • 中東の病院に対し
Slide 79: MIMSの連結方法
２ MIMSの連結方法 ✓ MIMSの損益計算書（P/L）は、SMS連結P/Lに3ヶ月遅れで取り込み MIMSのP/Lの連結イメージ*1 ：SMS連結P/L（MIMS以外）：MIMS P/L FY21 FY22 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q ・・・ 4-6月P/L 7-9月P/L 10-12月P/L 1-3月P/L 4-6月P/L 7-9月P/L ・・・ 1-3月P/L 4-6月P/L 7-9月P/L 10-12月P/L 1-3月P/L 4-6月P/L *1. SMSは3月決算、MIMSは12月決算 © SMS Co., Ltd. 78
Slide 80: 事業ポートフォリオ – キャリア事業
２事業ポートフォリオ – キャリア事業*1*2 分野区分サービス介護職向け求人情報介護職向け人材紹介介護職向け人材派遣資格取得スクール資格講座情報介護職向けサービス介護キャリア PT/OT/ST向け人材紹介ケアマネジャー向け人材紹介その他サービス看護師向け人材紹介栄養士向け人材紹介放射線技師向け人材紹介臨床検査技師向け人材紹介臨床工学技士向け人材紹介人材紹介サービス保育士向け人材紹介治療家*3向け人材紹介医療キャリア柔道整復師・あはき師＊3向け高校生・看護学生向け看護師向け求人情報看護学生向け就職情報看護師向けコミュニティ求人情報
Slide 81: 事業ポートフォリオ – 介護事業者・海外・事業開発
２事業ポートフォリオ – 介護事業者・海外・事業開発*1 分野サービス介護事業者向け介護事業経営者高齢社会の経営支援プラットフォーム管理者向け情報サービス調査・情報発信介護事業者 Medical Marketing 医療従事者向けクロスボーダー人材紹介看護師向けキャリアサービス（韓国） Clinical Decision Support (マレーシア、フィリピン、アイルランド、UK等）海外医療広告サービス（フィリピン、インドネシア、マレーシア）生活習慣病/重症化予防認知症情報ポータル特定保健指導ソリューション禁煙ソリューション産業保健ソリューションソリュー
Slide 82: 各サービスの開始時期①
２各サービスの開始時期① ~FY05 FY06 FY07 FY08 FY09 FY10 FY11 FY12 FY13 FY14 FY15 FY16 FY17 FY18 FY19 FY20 FY21 ケアマネジャー向け人材紹介「ケア人材バンク」 03年5月資格講座情報「シカトル」 03年11月介護職向け求人情報「カイゴジョブ」 04年3月介護キャリア理学・作業療法士、言語聴覚士向け人材紹介「PT/OT人材バンク」 08年9月介護職向け人材紹介「カイゴジョブエージェント」 14年8月介護資格講座「カイゴジョブアカデミー」 15年10月介護職向け人材派遣「カイゴジョブパートナーズ」
Slide 83: 各サービスの開始時期②
２各サービスの開始時期② ~FY05 FY06 FY07 FY08 FY09 FY10 FY11 FY12 FY13 FY14 FY15 FY16 FY17 FY18 FY19 FY20 FY21 看護師向け人材紹介「ナース人材バンク」 05年9月看護師向け求人情報「ナース専科求人ナビ」 06年7月看護師/看護学生向けコミュニティ「ナース専科コミュニティ」 06年8月医師向け人材紹介「M3 Career Agent」 06年8月 09年12月末会社分割、エムスリーキャリア㈱に承継薬剤師向け人材紹介「薬キャリエージェント」 07年4月看護学生向け就職情報「ナース専科就職ナビ」
Slide 84: 各サービスの開始時期③
２各サービスの開始時期③ ~FY05 FY06 FY07 FY08 FY09 FY10 FY11 FY12 FY13 FY14 FY15 FY16 FY17 FY18 FY19 FY20 FY21 介護事業者向け経営支援「カイポケ」 06年7月介護事業者高齢社会の調査・情報発信「高齢社会ラボ」 20年11月介護事業経営者・管理者向け情報サービス「介護経営ドットコム」 20年12月（韓国）看護師向けキャリアサービス「Nurscape」 11年9月医療広告サービス 15年1月海外 Medical Marketing、Clinical Decision Support 「MIMS」 1
Slide 85: 各サービスの開始時期④
２各サービスの開始時期④ ~FY05 FY06 FY07 FY08 FY09 FY10 FY11 FY12 FY13 FY14 FY15 FY16 FY17 FY18 FY19 FY20 FY21 栄養士/管理栄養士向けコミュニティ「エイチエ」 11年6月認知症情報ポータル「認知症ねっと」 11年8月認知症予防ソリューション「認トレ」 17年4月生活習慣病／重症化予防ソリューション「遠隔チャット指導」 17年4月事業開発（ヘルスケア）認知症予防の習慣化サポート「認トレチャレンジ」 17年10月特定保健指導ソリューション「遠隔チャット指導」 17年10月禁煙ソリューション「パーソ
Slide 86: 各サービスの開始時期⑤
２各サービスの開始時期⑤ ~FY05 FY06 FY07 FY08 FY09 FY10 FY11 FY12 FY13 FY14 FY15 FY16 FY17 FY18 FY19 FY20 FY21 ケアマネジャー向けコミュニティ「ケアマネドットコム」 06年9月介護で悩む人向けコミュニティ「安心介護」 09年6月事業開発（シニアライフ）高齢者向け住宅情報「かいごDB」 13年4月（「介護の家探し」からリニューアル）高齢者向け食事宅配検索「らいふーど」 13年11月住まいにまつわる総合情報サービス「ハピすむ」 16年4月葬儀社紹介サービス「安心葬儀」 18年3月 © SMS Co.
Slide 87: 健康経営に関する取り組み
２健康経営に関する取り組み健康経営に対する考え方エス・エム・エスでは、企業理念の実現に向け、従業員が心身ともに健やかに働くことが重要であると考えており、また、ヘルスケア事業を運営する企業として、従業員一人ひとりが自らの健康に関する高い意識を持つことが、よりよいサービスを提供することにつながるものと考えています。 2019年に健康宣言を行い、従業員の健康維持・増進と意識向上を推進するための組織体制を構築し、さまざまな取り組みを行っております。主な取り組み 1 健康課題の把握と予防対策の実施 2 労働時間の適正化とワークライフバランスの推進 3 感染症対策と体制整備 4 女性特有の健
Slide 88: 配当
２配当 1株当たり配当額（円）*1 配当性向 *2 17.2% 16.8% 16.3% 15.6% 15.5% 15.5% 14.8% 13.6% 12.3% 9.5 11.6% 8.5 12.5% 7.5 6.5 5.5 6.8% 3.5 3.5 2.5 2.0 1.25 1.5 0.625 FY09 FY10 FY11 FY12 FY13 FY14 FY15 FY16 FY17 FY18 FY19 FY20 *1. 過去実施した株式分割を考慮した値で記載 *2. 配当性向 = 1株当たり配当額 ÷ 1株当たり当期純利益 © SMS Co., Ltd. 87
Slide 89: 主要経営指標
２主要経営指標単位:百万円 FY03 FY04 FY05 FY06 FY07 FY08 FY09 FY10 FY11 FY12 FY13 FY14 FY15 FY16 FY17 FY18 FY19 FY20 第1期第2期第3期第4期第5期第6期第7期第8期第9期第10期第11期第12期第13期第14期第15期第16期第17期第18期売上高 58 383 835 1,545 2,715 5,177 7,172 7,618 8,692 10,181 12,046 15,056 19,069 23,054 26,611 30,836 35,140 35,960
Slide 90: 社員数及び株主構成
２社員数及び株主構成社員数 2021年9月30日時点：連結社員数 3,167名うち、国内 2,252名海外 915名株主構成*1 その他 2021年9月30日時点：個人投資家 5% 5% 株主総数 6,204名創業者当社役員/社員/ 19% 持株会 1% 海外機関投資家国内機関投資家 45% 25% *1. 円グラフは株数での比率を表示 © SMS Co., Ltd. 89
Slide 91: 本資料お取り扱い上のご注意
本資料お取り扱い上のご注意本資料は株式会社エス･エム･エス(以下、当社)の事業について、当社による現在の予定、予想に基づいた将来展望についても言及しています。これらは2021年9月30日現在において当社が取得可能な情報に基づき作成されたものであり、リスクや変動要因を多く含んでおります。従って将来展望と結果が著しく異なる可能性がありますので、当社はこれらの情報を正しいと約束することはできないことをご了承ください。また、当社はこれらの情報を更新し公表する責任を負いません。説明内容に関するお問い合わせは、下記までお願いいたします。お問い合わせ先: 株式会社エス･エム･エス経営管理本

SMS — Q2 FY2022 Earnings Presentation on 6ix

Sms — Q2 FY2022 Earnings Presentation

Slide 1: 2022年3月期 第2四半期 決算および会社説明資料

Slide 2: 本日のご説明内容

Slide 3: 2022年3月期 第2四半期 連結決算

Slide 4: 業績推移と2022年3月期計画

Slide 5: 2022年3月期 第2四半期累計 連結決算

Slide 6: キャリア分野の状況（第2四半期累計）

Slide 7: 介護事業者分野（カイポケ）の状況

Slide 8: 海外分野の状況（第2四半期累計）

Slide 9: 参考資料

Slide 10: ミッション・戦略

Slide 11: ミッション

Slide 12: グループミッション

Slide 13: 高齢社会

Slide 14: 情報インフラ

Slide 15: 事業領域

Slide 16: 高齢社会の社会課題とその解決に向けた取組み

Slide 17: 未曽有の少子高齢化・人口減少時代が到来

Slide 18: 高齢社会が直面する「3つの課題」

Slide 19: 課題1. 質の高い医療・介護サービスの提供が困難に

Slide 20: 課題2. 現役世代の負担がより深刻に

Slide 21: 課題3. 高齢社会の生活にまつわる困りごとの解決が困難に

Slide 22: 社会課題に対する解決の方向性

Slide 23: 戦略的事業領域

Slide 24: グループミッションの実現

Slide 25: 成長の軌跡

Slide 26: 事業拠点

Slide 27: 事業ポートフォリオ

Slide 28: 成長シナリオ

Slide 29: キャリア分野の戦略

Slide 30: 課題1（再掲）

Slide 31: キャリア事業領域における社会課題解決の方向性

Slide 32: 医療・介護における人手不足

Slide 33: キャリア事業領域のミッション

Slide 34: 医療キャリアの戦略

Slide 35: 介護キャリアの戦略

Slide 36: 成長シナリオ

Slide 37: 介護事業者分野（カイポケ）の戦略

Slide 38: 課題1（再掲）

Slide 39: 介護事業者事業領域における社会課題解決の方向性

Slide 40: 介護事業者を取り巻く状況

Slide 41: 介護事業者を取り巻く状況

Slide 42: 介護事業者事業領域のミッション

Slide 43: 経営支援プラットフォーム

Slide 44: カイポケの戦略

Slide 45: 事業開発分野（ヘルスケア事業領域）の戦略

Slide 46: 課題2（再掲）

Slide 47: ヘルスケア事業領域における社会課題解決の方向性

Slide 48: 生活習慣病とメンタル不調が招くQOLと労働生産性の低下

Slide 49: ヘルスケア事業領域のミッション

Slide 50: 健康経営支援プラットフォーム

Slide 51: 遠隔保健指導

Slide 52: リモート産業保健

Slide 53: 当社の強み

Slide 54: ヘルスケア事業領域の戦略

Slide 55: 事業開発分野（シニアライフ事業領域）の戦略

Slide 56: 課題3（再掲）

Slide 57: シニアライフ事業領域における社会課題解決の方向性

Slide 58: シニアライフ事業領域のミッション

Slide 59: 困りごと解決プラットフォーム

Slide 60: シニアライフ事業領域の戦略

Slide 61: 海外分野の戦略

Slide 62: 海外分野の事業領域

Slide 63: メディカルプラットフォーム事業領域

Slide 64: 課題：APACでは医薬品・医療機器等の普及遅く

Slide 65: メディカルプラットフォーム事業領域のミッション

Slide 66: メディカルプラットフォーム

Slide 67: メディカルプラットフォーム事業領域の戦略

Slide 68: グローバルキャリア事業領域

Slide 69: 課題：グローバルにおける医療従事者の不足と偏在

Slide 70: グローバルキャリア事業領域のミッション

Slide 71: 医療従事者供給プラットフォーム

Slide 72: グローバルキャリア事業領域の戦略

Slide 73: Appendix

Slide 74: キャリア事業のビジネスモデル

Slide 75: カイポケの主なサービス

Slide 76: MIMSの概要

Slide 77: メディカルプラットフォーム事業領域のビジネスモデル

Slide 78: グローバルキャリア事業領域における主なM&A

Slide 79: MIMSの連結方法

Slide 1: 2022年3月期第2四半期決算および会社説明資料

Slide 3: 2022年3月期第2四半期連結決算

Slide 5: 2022年3月期第2四半期累計連結決算