B3 SA - Brasil, Bolsa, Balcao · BMFBOVESPA:B3SA3
B3 SA - Brasil, Bolsa, Balcao — B3 S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão — Investor Presentation (July 2019)
27 slides from B3 SA - Brasil, Bolsa, Balcao's investor presentation, Jul 4, 2019
Slide 1: Workshop Novo Mercado Em Ação
Workshop Novo Mercado Em Ação Fiscalização e Controle Patrícia Pellini – B3 Antonio Edson – IIA Rene Andrich – IIA INFORMAÇÃO PÚBLICA 1
Slide 2: Implantação do NM | iniciativas
Implantação do NM | iniciativas Ofícios | Diretoria de Emissores (http://www.b3.com.br/pt_br/regulacao/regulacao-de-emissores/) • 618/2017: orientações e prazos de adaptação • 738/2017: “Free Float” • 735/2017: “Manifestação do CA em OPAs” • 086/2018: orientações a respeito da adaptação de • 736/201
Slide 3: Workshop Novo Mercado em Ação
Workshop Novo Mercado em Ação Patrícia Pellini – B3 Antonio Edson - IIA Rene Andrich – IIA 04/07/2019
Slide 4: Agenda - Seção VIII: Fiscalização e Controle
Agenda - Seção VIII: Fiscalização e Controle Início Término Descrição 9:30 9:50 Abertura 9:50 10:40 Três Linhas de Defesa (3LOD) 10:40 11:00 Intervalo 11:00 11:50 Comitê de Auditoria 11:50 12:30 Monitoramento/Perguntas
Slide 5: IIA Brasil - Instituto dos Auditores Internos do Brasil
IIA Brasil Instituto dos Auditores Internos do Brasil • Voz global da Auditoria Interna • Riscos e Controles Internos • Publicação, formação e certificação • 77 anos no Mundo (1941) – Lake Mary, Florida USA • 59 anos no brasil (1960) – São Paulo – Privado e Público • + 200.000 associados no Mundo e
Slide 6: IIA Brasil - Nossa Missão
IIA Brasil Instituto dos Auditores Internos do Brasil NOSSA MISSÃO Aumentar e proteger o valor organizacional, fornecendo avaliação, assessoria e insights, com uma abordagem baseada em riscos.
Slide 7: Certificações, Qualificações e Assessment
Certificações, Qualificações e Assessment Certificação para Auditores Internos reconhecida mundialmente com mais de 160.000 profissionais certificados. Assessment da função de Auditoria Interna.
Slide 8: 3LOD (3 Linhas de Defesa)
3LOD (3 Linhas de Defesa) Modelo de Trés Linhas de Defesa Orgao de Governanca / Conselho / Comité de Auditoria Alta Administr t t t la Linha de Defesa 2a Linha de Defesa 3a Linha de Defesa Seguranca Jopeinsay > — =" = —) = 2 om a i} s = 2 Medidas de I Controles da Controle Auditoria Geréncia i Quali
Slide 9: 3LOD (3 Linhas de Defesa)
3LOD (3 Linhas de Defesa) Leadership & Oversight: Governing body External auditors SAIs Objective Assurance: Internal audit Strategy Execution: e@ management functions dance, Challenge & Control: Regulators Evaluators Risk, quality, control, and compliance functiga [By
Slide 10: 3LOD (3 Linhas de Defesa)
3LOD (3 Linhas de Defesa) From To Defense, risk management, control, Achieving goals, organizational value protection success, value creation Stakeholder needs and interests — Decisions, actions, behaviors, effective, efficient, sustainable, ethical outcomes
Slide 11: Auditoria Interna, Compliance e Riscos
Auditoria Interna, Compliance e Riscos • Auditoria Interna • Reporte • Plano Anual • Regimento • Orçamento • Auditoria da segunda linha • Compliance • Vedado acumular com funções operacionais • Riscos • Política de Riscos
Slide 12: Estrutura do sistema de governança corporativa
Estrutura do sistema de governança corporativa Comitê de Auditoria Fonte: IBGC - Código das melhores práticas de Governança Corporativa – 5 Edição/2015
Slide 13: Comitê de Auditoria
Comitê de Auditoria • Orçamento próprio • Regimento interno • Coordenador • Responsabilidades • Contratação e destituição dos serviços de auditoria independente • Avaliação das DF´s • Acompanhamento das atividades da auditoria interna e da área de controles internos • Avaliar e monitorar as exposiçõ
Slide 14: Congresso Brasileiro de Auditoria Interna – CONBRAI
Congresso Brasileiro de Auditoria Interna – CONBRAI CONBRAI 2016 25 a 28 de setembro Transamérica Expo Center – São Paulo + 700 participantes CONBRAI 2017 26 a 29 de novembro Rio Centro – Rio de Janeiro CONBRAI 2019 + 800 participantes 15 a 17 de setembro CENTROSUL – Florianópolis CLAI 2018 + 850 pa
Slide 15: www.iiabrasil.org.br
Rua Barão do Triunfo, 73 – conj. 53 – Cep: 04602-000 Brooklin Paulista, São Paulo (SP), Brasil www.iiabrasil.org.br iia.brasil iia.brasil iiabrasiloficial
Slide 16: Monitoramento das novas obrigações
Monitoramento das novas obrigações INFORMAÇÃO PÚBLICA 16
Slide 17: Primeira edição do Relatório de Emissores
• Em fevereiro de 2019, a B3 divulgou a primeira edição do Relatório de Emissores. • Além dos dados referentes ao cumprimento das novas obrigações previstas pelo Regulamento do Novo Mercado, em vigor desde 02/01/2018, o relatório contemplou informações sobre como as companhias listadas ou que esteja
Slide 18: Comitê de Auditoria - Obrigação
Comitê de Auditoria • Obrigação – as companhias deverão contar com um comitê de auditoria estatutário ou não estatutário, além de divulgar o seu regimento interno aprovado pelo Conselho de Administração. • Comitês de Auditoria Estatutários – para os fins do Regulamento do Novo Mercado, apenas as com
Slide 19: Comitê de Auditoria - Funções
Comitê de Auditoria • Funções – as companhias que optarem pelo comitê de auditoria estatutário deverão adaptar seu estatuto social de forma a incluir as cláusulas previstas no Anexo I do Ofício 618/2017-DRE. Todas as companhias deverão mencionar as funções do comitê de auditoria no regimento interno
Slide 20: Auditoria Interna - Reporte
Auditoria Interna • Reporte – as companhias deverão descrever no campo 5.3 do FRe que a área de auditoria interna se reporta ao Conselho de Administração ou ao Comitê de Auditoria. • Atribuições aprovadas pelo CA – as companhias deverão divulgar a ata da RCA que aprovou as funções da auditoria inter
Slide 21: Auditoria Interna - Responsabilidades
Auditoria Interna • Responsabilidades – as companhias deverão descrever no campo 5.3 do FRe as responsabilidade da auditoria interna, incluindo a responsabilidade por aferir a efetividade dos processos de gerenciamento de riscos, controle e governança da companhia. • Contratação de Auditoria Indepen
Slide 22: Função de Compliance, controles internos e riscos corporativos
Função de Compliance, controles internos e riscos corporativos • Monitoramento – as companhias deverão descrever nos campos 5.3 e 5.4 do FRe, conforme julgarem adequado, como as funções de Compliance, controles internos e riscos corporativos estão estruturadas e quais são as áreas responsáveis pela
Slide 23: Anexo I – Cláusulas Estatutárias
Anexo I – Cláusulas Estatutárias (Comitê de Auditoria) Caso tenha alguma dúvida, entre em contato: e-mail@b3.com.br INFORMAÇÃO PÚBLICA 23
Slide 24: Anexo I ao Ofício 618/2017-DRE
Anexo I ao Ofício 618/2017-DRE Art. [=] – O comitê de auditoria, órgão de assessoramento vinculado ao conselho de administração, é composto por, no mínimo, 3 (três) membros, sendo que ao menos 1 (um) é conselheiro independente, e ao menos 1 (um) deve ter reconhecida experiência em assuntos de contab
Slide 25: Anexo II – Links com materiais
Anexo II – Links com materiais Caso tenha alguma dúvida, entre em contato: e-mail@b3.com.br INFORMAÇÃO PÚBLICA 25
Slide 26: Links com materiais
Links com materiais • Relatório de Emissores – http://bit.ly/RelatórioDeEmissores • Página de regulação de emissores – http://www.b3.com.br/pt_br/regulacao/regulacao-de-emissores/ • Material do IIA sobre três linhas de defesas – http://bit.ly/3LODIIABrasil INFORMAÇÃO PÚBLICA 26
Slide 27: Diretoria de Emissores (DIE)
Diretoria de Emissores (DIE) Superintendência de Regulação, Orientação e Enforcement de Emissores (SRE) sre@b3.com.br dúvida, entre em contato: s e-mail@b3.com.br INFORMAÇÃO PÚBLICA 27
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