Itochu Corporation · TSE:8001
Itochu — Investor Presentation (June 2014)
8 slides from Itochu's investor presentation, Jun 30, 2014
Slide 1: 国際会計基準（IFRS）への移行について
> 国際会計基準（IFRS）への移行について 2014年6月30日 伊藤忠商事株式会社 Brand-new Deal 2014 1
Slide 2: 開始財政状態計算書への影響（2012年4月1日時点）
> 開始財政状態計算書への影響 （2012年4月1日時点） 連結総資産 ：191億円減少／米国会計基準 6兆5,073億円⇒IFRS 6兆4,882億円 連結株主資本 ：469億円減少／米国会計基準 1兆3,638億円⇒IFRS 1兆3,169億円 米国会計基準 IFRS 米国会計基準 非上場一般投資株式 の公正価値評価に 流動資産 △74億円 対する繰延税金負債 流動資産 3兆3,801億円 計上等 営業循環基準・ 3兆3,727億円 負債 負債 繰延税金資産の ＋344億円 4兆8,111億円 流動／非流動の 4兆8,455億円 組替等 非上場一般投資株式 の公正価値評価、 みなし
Slide 3: 米国会計基準とIFRSとの主要な差異による連結株主資本への影響
> 開始財政状態計算書への影響 米国会計基準とIFRSとの主要な差異による連結株主資本への影響 影響額(単位：億円) 連結株主資本 項目 内容 その他の資本 利益剰余金 の構成要素 非上場一般投資株式 非上場一般投資株式をIFRSのみ － ＋629 の公正価値評価 公正価値評価 関係会社持分等の 関係会社持分等に係る税効果差異 △393 － 税効果 減損判定単位の基準差異によりIFRSのみ 減損 △67 － のれんの減損を認識 初度適用での特例処理：固定資産について みなし原価 △533 － 移行日での公正価値評価 為替換算調整額 初度適用での特例処理：従前の為替換算 △2,088 ＋2,
Slide 4: 2012年度連結包括利益計算書への影響
> 2012年度連結包括利益計算書への影響 当社株主帰属当期純利益への影響：215億円減少／ 米国会計基準 2,803億円⇒IFRS 2,588億円 米国会計基準 IFRS 一般投資株式 売却・評価損益 関係会社持分等 その他 税効果 △200億円 △56億円 ＋41億円 2,803億円 FVTOCI金融資産に分類 関係会社投資における 年金数理差異償却 2,588億円 された一般投資株式に係る 欠損金持分に係る ＋39億円等 損益はOCI（その他の包括 税効果の取扱差異 利益）に計上、PL認識せず Brand-new Deal 2014 4
Slide 5: 2013年度連結包括利益計算書への影響
> 2013年度連結包括利益計算書への影響 当社株主帰属当期純利益への影響：650億円減少／ 米国会計基準 3,103億円⇒IFRS 2,453億円 米国会計基準 IFRS 年金数理差異償却 ＋49億円等 一般投資株式 売却・評価損益 減損 関係会社持分等 その他 税効果 △251億円 △381億円 ＋29億円 △46億円 3,103億円 FVTOCI金融資産に分類 2,453億円 された一般投資株式に係る 関係会社投資における 固定資産減損基準差異 損益はOCI（その他の包括 欠損金持分に係る （金属資源関連事業等） 利益）に計上、PL認識せず 税効果の取扱差異 ※米国会計基準では割引前
Slide 6: 2013年度連結財政状態計算書への影響
> 2013年度連結財政状態計算書への影響 連結総資産 ： 647億円減少／米国会計基準 7兆8,484億円⇒IFRS 7兆7,838億円 連結株主資本 ：1,013億円減少／米国会計基準 2兆1,470億円⇒IFRS 2兆 457億円 米国会計基準 IFRS 米国会計基準 非上場一般投資株式 の公正価値評価に 流動資産 ＋47億円 流動資産 対する繰延税金負債 3兆8,349億円 計上等 営業循環基準・ 3兆8,395億円 繰延税金資産の 負債 負債 流動／非流動の ＋586億円 5兆3,256億円 5兆3,842億円 組替等 非上場一般投資株式 の公正価値評価、 みなし原価、減損、
Slide 7: 資源／非資源利益の内訳
> 資源／非資源利益の内訳 2012年度 米国会計基準：資源 28% vs. 非資源 72%、IFRS：資源 25% vs. 非資源 75% 2013年度 米国会計基準：資源 18% vs. 非資源 82%、IFRS：資源 10% vs. 非資源 90% ：資源 △301 △139 (固定資産 減損等) (株式売却 ：非資源 損益等) ：その他 △95 △392 ※構成比は「合計」から (株式売却・ (のれん・無形 「その他」を除いた値を 評価損益等) 資産減損、 株式売却・ 100%として算出 評価損益等) ＋19 ＋44 Brand-new Deal 2014 7
Slide 8: キャッシュ・フローの状況
> キャッシュ・フローの状況 2012年度、2013年度ともにキャッシュ・フローの状況については、米国会計基準とIFRSに おいて大きな差異はなし。 （単位：億円） 2012年度 米国会計基準 IFRS 増減 営業キャッシュ・フロー 2,457 2,365 △ 91 投資キャッシュ・フロー △ 2,000 △ 2,038 △ 38 財務キャッシュ・フロー △ 113 30 ＋ 143 （単位：億円） 2013年度 米国会計基準 IFRS 増減 営業キャッシュ・フロー 4,184 4,281 ＋ 97 投資キャッシュ・フロー △ 2,667 △ 2,704 △ 37 財務キャッシュ・フロー