Kendrion N.v. · EURONEXT:KENDR
Kendrion — Shareholder Meeting (April 2024)
12 slides from Kendrion's shareholder meeting presentation, Apr 15, 2024
Slide 1: Kendrion N.V. Toelichting controlerend accountant op de jaarrekening 2023
Kendrion N.V. Toelichting controlerend accountant op de jaarrekening 2023 15 april 2024
Slide 2: Samenvatting accountantscontrole
Samenvatting Jaarrekeningen bestuursverslag • Goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening, getekend op 28 februari 2024 accountantscontrole • Rapport met beperkte mate van zekerheid ten aanzien van sustainability informatie (pagina 38 tot 64 van de jaarrekening) Kernpunten van controle • IT
Slide 3: Materialiteit
Materialiteit Materialiteit: • Materialiteit is gebaseerd op zowel winst voor belasting als EBITDA • Materialiteit voor de jaarrekening als geheel is bepaald op EUR 1.1 miljoen • Voor de onderliggende componenten is een lagere materialiteit gebruikt, welke niet hoger is geweest dan EUR 577 duizend •
Slide 4: Groepscontrole
Groepscontrole Communication and oversight over components auditors • Alle entiteiten zijn gecontroleerd door Deloitte Member firms • Het groepsteam heeft instructies gestuurd naar alle betrokken Deloitte member firms • Er hebben op periodieke basis (online) meetings plaatsgevonden ten aanzien van d
Slide 5: Interne beheersing en de IT omgeving
Interne Interne beheersing • Evaluatie van de opzet en het bestaan van relevante interne beheersingsmaatregelen (incl. tone at the top) beheersing en • Bevindingen op de interne beheersing zijn gerapporteerd aan het management en de Audit Commissie als de IT omgeving onderdeel van onze management le
Slide 6: Kernpunten van de controle
Kernpunten van de General IT controle We hebben onder andere de volgende werkzaamheden verricht: • Het beoordelen van de relevante general IT controls, processen en procedures • IT specialisten ingeschakeld die ons hebben geholpen bij het testen van de general IT controls Waardering van verliezen in
Slide 7: Specialisten in de controle
Specialisten in de Specialisten in de controle controle Wij hebben specialisten gebruikt in een aantal gebieden van de controle: Onderwerp Kernpunten in controle? Belastingen Ja* IT audit Ja Fraude risico’s Nee Goodwill waardering Nee Pensioenen (in bepaalde landen) Nee Sustainability informatie Nee
Slide 8: Compliance met wet- en regelgeving
Compliance met Compliance met wet- en regelgeving wet- en • Verkrijgen van voldoende en geschikte controle-informatie omtrent het naleven van wet- en regelgeving die van directe invloed is op de financiële overzichten regelgeving • Alert op indicaties van (vermoedens) van niet-naleving van wet- en r
Slide 9: Fraude risico's
Fraude risico’s Algemeen • Wet- en regelgeving vereist dat de accountant in haar controle aandacht heeft voor fraude Welke procedures hebben wij uitgevoerd bij Kendrion NV ten aanzien van fraude en management override? • Beoordeling opzet en implementatie van relevante interne beheersingsmaatregelen
Slide 10: ESG Rapportage
ESG Rapportage Beperkte zekerheid ten aanzien van Kendrion’s sustainability informatie • Rapport met beperkte zekerheid ten aanzien van een vijftal KPIs: • Energie verbruik en CO2 uitstoot • Ongelukken en hiermee samenhangende verlies van aantal werkbare uren • Ziekteverzuim • Aantal audits uitgevoe
Slide 11: Vooruitkijken controle boekjaar 2024
Vooruitkijken controle boekjaar Controle boekjaar 2024 2024 • Mazars neemt de rol van externe accountant over met ingang van het boekjaar 2024. © 2024 Deloitte The Netherlands
Slide 12: Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), its global network of member firms, and their related entities (collectively, the “Deloitte organization”). DTTL (also referred to as “Deloitte Global”) and each of its member firms and related entities are legally separate